Wi Team
19/08/2025
Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không? Doanh thu từ bao nhiêu? Đây là câu hỏi khiến nhiều người bán online lo lắng, nhất là khi nhận được thông báo kê khai hay truy thu từ cơ quan thuế. Trong bài viết này, Wi Team sẽ giúp bạn làm rõ các quy định mới nhất năm 2025: Ai phải đóng thuế? Đóng thuế Shopee bao nhiêu? Cách tính - nộp thuế Shopee? Tất cả sẽ được giải thích minh bạch, dễ hiểu, tránh rủi ro pháp lý cho người kinh doanh online.
Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không? Doanh thu Shopee bao nhiêu thì phải đóng thuế? Đóng thuế Shopee bao nhiêu? Là tất cả những câu hỏi bạn đọc quan tâm, hãy cùng Wi Team tìm hiểu trong nội dung dưới đây:
Căn cứ theo điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định về nguyên tắc tính thuế như sau:
“Nguyên tắc tính thuế
1. Nguyên tắc tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được thực hiện theo các quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN và các văn bản quy phạm pháp luật có liên quan.
2. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc trường hợp không phải nộp thuế GTGT và không phải nộp thuế TNCN theo quy định pháp luật về thuế GTGT và thuế TNCN. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có trách nhiệm khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn; chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực, đầy đủ của hồ sơ thuế theo quy định.
3. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân, hộ gia đình thì mức doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế GTGT, không phải nộp thuế TNCN được xác định cho một (01) người đại diện duy nhất của nhóm cá nhân, hộ gia đình trong năm tính thuế."
Như vậy, bán hàng Shopee có phải đóng thuế không? Theo quy định của pháp luật hiện hành về thuế GTGT, thuế TNCN tất cả các shop - nhà bán hàng là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên Shopee có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh từ 100.000.000 VNĐ/ năm đều phải có trách nhiệm kê khai thuế chính xác, trung thực, đầy đủ và nộp hồ sơ thuế đúng hạn.
Vậy việc đóng thuế Shopee 2025 là bao nhiêu? Căn cứ điểm a khoản 2 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định:
“2. Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu
a) Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu gồm tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN áp dụng chi tiết đối với từng lĩnh vực, ngành nghề theo hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này.”
Tại Phụ Lục I quy định Danh mục ngành nghề tính thuế GTGT, thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh Ban hành kèm theo Thông tư số 40/2021/TT-BTC như sau:
| STT | Danh mục ngành nghề | Tỷ lệ % tính thuế GTGT | Thuế suất thuế TNCN |
| 1 | Phân phối, cung cấp hàng hóa: Hoạt động bán buôn, bán lẻ các loại hàng hóa (trừ giá trị hàng hóa đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng); Khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền cho hộ khoán. | 1% | 0,5% |
Tóm lại, mức thuế bán hàng trên Shopee các nhà bán hàng (theo hình thức kinh doanh bán lẻ hàng hóa) đều phải nộp bao gồm thuế GTGT (VAT) 1% và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là 0,5% trên tổng doanh thu từ bán hàng trên Shopee đạt từ 100.000.000 VNĐ/năm.
Căn cứ tại Điều 2 Nghị định 139/2016/NĐ-CP được hướng dẫn bởi Điều 2 Thông tư 302/2016/TT-BTC được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Thông tư 65/2020/TT-BTC quy định về người nộp lệ phí môn bài như sau:
“Người nộp lệ phí môn bài
Người nộp lệ phí môn bài là tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, trừ trường hợp quy định tại Điều 3 Nghị định này, bao gồm:
1. Doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật.
2. Tổ chức được thành lập theo Luật hợp tác xã.
3. Đơn vị sự nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật.
4. Tổ chức kinh tế của tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, đơn vị vũ trang nhân dân.
5. Tổ chức khác hoạt động sản xuất, kinh doanh.
6. Chi nhánh, văn phòng đại diện và địa điểm kinh doanh của các tổ chức quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 và 5 Điều này (nếu có).
7. Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh.”
Tại Điều 3 Nghị định 139/2016/NĐ-CP quy định về miễn lệ phí môn bài như sau:
“Miễn lệ phí môn bài
Các trường hợp được miễn lệ phí môn bài, gồm:
1. Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống.
2. Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh không thường xuyên; không có địa điểm cố định theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.”
Dưới đây là bảng lệ phí chi tiết theo từng loại thuế, hộ kinh doanh, cá nhân đang tìm hiểu về bán hàng trên Shopee có đóng thuế không có thể tham khảo:
| Doanh thu hàng năm | Lệ phí môn bài |
| Từ 100 triệu đồng trở xuống | Miễn lệ phí môn bài |
| Từ trên 100.000.000 - 300.000.000 VNĐ | 300.000 VNĐ |
| Từ trên 300.000.000 - 500.000.000 VNĐ | 500.000 VNĐ |
| Trên 500.000.000 VNĐ | 1.000.000 VNĐ |
| Loại hoạt động kinh doanh | Thuế GTGT |
| Phân phối, bán hàng hoá | 1% |
| Sản xuất, gia công, chế biến sản phẩm hàng hoá | 3% |
| Các hoạt động khác | Tham khảo phụ lục Thông tư 40/2021/TT-BTC |
| Loại hoạt động kinh doanh | Thuế TNCN |
| Phân phối, bán hàng hoá | 0.5% |
| Sản xuất, gia công, chế biến sản phẩm hàng hoá | 1.5% |
| Các hoạt động khác | Tham khảo phụ lục Thông tư 40/2021/TT-BTC |
Lưu ý:
Như vậy, ngoài nộp thuế Shopee theo điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, người bán hàng trên Shopee có doanh thu từ 100.000.000 VNĐ/năm phải nộp thêm lệ phí môn bài theo quy định.
Nội dung trên, Wi Team đã làm rõ cho bạn vấn đề bán hàng trên Shopee có đóng thuế không và nêu chi tiết các loại thuế người bán hàng trên Shopee cần phải nộp, nối tiếp là những thông tin khác về cách tính thuế Shopee và cách nộp thuế Shopee, bạn cần lưu ý để chủ động trong việc thực hiện pháp lý, tránh gặp rủi ro thậm chí bị xử phạt hành chính.
Việc đóng thuế Shopee bao nhiêu sẽ tùy thuộc vào doanh thu cá nhân và doanh thu giá trị gia tăng của từng nhà bán hàng, để có con số chính xác, bạn có thể áp dụng theo công thức tính thuế Shopee như sau:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân x 0,5%
Thuế giá trị gia tăng = Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng x 1%
Kết quả tổng của 2 loại thuế TNCN và thuế GTGT là khoản bạn cần đóng cho CQT.
Đăng ký thuế
Kê khai thuế
Hộ và cá nhân kinh doanh kê khai thuế tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc nộp online. Có 3 phương pháp áp dụng:
Trong đó, phương pháp khoán và kê khai là hai hình thức phổ biến, thường được ưu tiên với hoạt động kinh doanh thường xuyên.
| Phương pháp kê khai | Phương pháp khoán | Phương pháp theo từng lần phát sinh | |
| Đối tượng áp dụng | HKD, cá nhân KD quy mô lớn; HKD, cá nhân KD chọn nộp thuế theo PP kê khai | Các trường hợp còn lại | Cá nhân KD không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định, gồm: Cá nhân kinh doanh lưu động |
| Kỳ kê khai | Theo tháng/ quý | Theo năm | Theo lần phát sinh |
| Thời hạn nộp thuế | Hàng tháng/ quý | Hàng tháng/quý | Theo lần phát sinh |
| Chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ | Phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ | Không phải thực hiện chế độ kế toán. Hộ khoán sử dụng hóa đơn lẻ phải lưu trữ và xuất trình cho Cơ Quan Thuế các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp khi đề nghị cấp, bán lẻ hóa đơn theo từng lần phát sinh. | Không bắt buộc thực hiện chế độ kế toán. Nhưng phải thực hiện lưu trữ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp và xuất trình kèm theo hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh. |
| Hóa đơn khi bán hàng | Phải sử dụng Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền | Nếu có yêu cầu sử dụng hóa đơn thì Cơ Quan Thuế cấp lẻ hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh. Hộ khoán khai thuế, nộp thuế riêng đối với doanh thu phát sinh trên hóa đơn đó theo từng lần phát sinh. | Nhưng phải thực hiện lưu trữ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp và xuất trình kèm theo hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh. |
Việc truy thu thuế đối với người bán trên Shopee và các sàn TMĐT chính thức được triển khai từ năm 2021, sau khi Thông tư 40/2021/TT-BTC và Nghị định 126/2020/NĐ-CP có hiệu lực. Từ thời điểm này, các sàn có trách nhiệm cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế để hỗ trợ công tác quản lý và truy thu thuế.
Cá nhân, tổ chức kinh doanh online bị ràng buộc nghĩa vụ thuế như các mô hình kinh doanh truyền thống. Trước đó, quy định thu thuế với người bán online đã được nêu từ năm 2020 trong các văn bản pháp lý liên quan.
Tình hình truy thu hiện tại:
Kết luận:
Từ năm 2021, việc truy thu thuế với người bán trên Shopee đã được thực thi nghiêm ngặt. Người kinh doanh online cần chủ động tuân thủ các quy định thuế để tránh bị xử lý hoặc truy thu sau này.
Bán hàng trên shopee có đóng thuế không hay nộp thuế Shopee ở đâu là những thắc mắc mà hàng trăm - triệu hộ kinh doanh thường gặp phải. Ngoài nộp thuế Shopee tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi bạn đăng ký kinh doanh, ngày 20/01/2025, Tổng cục Thuế ban hành Công văn 311/TCT-DNNCN triển khai Cổng thông tin điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh thương mại điện tử (gọi tắt là Cổng TMĐT HKD) tại địa chỉ: https://canhantmdt.gdt.gov.vn.
Bước 1: Đăng nhập Cổng TMĐT HKD
Bước 2: Khai thuế
Lưu ý:
Bước 3: Nộp thuế
Theo Nghị định 117, phạm vi điều chỉnh, trách nhiệm và nghĩa vụ của Shopee chỉ giới hạn ở việc thực hiện khấu trừ, kê khai số thuế đã khấu trừ và nộp thuế thay cho Người bán là hộ, cá nhân kinh doanh có hoạt động kinh doanh trên nền tảng TMĐT Shopee.
Người bán có trách nhiệm tự quyết toán thuế/ hoàn thuế (nếu có) với cơ quan thuế quản lý tại địa phương. Shopee sẽ cung cấp các chứng từ khấu trừ thuế theo năm theo quy định để Người bán thực hiện việc quyết toán thuế/ hoàn thuế này.
Bên cạnh nội dung câu hỏi bán hàng Shopee có phải đóng thuế không, dưới đây là những câu hỏi liên quan khác, bạn có thể tham khảo để có thêm kiến thức trong việc kê khai thuế bán hàng trên Shopee.
Theo quy định hiện hành, các sàn thương mại điện tử như Shopee có trách nhiệm cung cấp thông tin của Nhà Bán Hàng cho cơ quan thuế để phục vụ công tác quản lý. Shopee đã và đang phối hợp với cơ quan thuế địa phương để thực hiện nghĩa vụ này theo đúng quy định pháp luật.
a) Mức xử phạt theo đối tượng vi phạm
b) Mức phạt hành chính với cá nhân/hộ kinh doanh
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt nêu trên là áp dụng cho tổ chức; cá nhân và hộ kinh doanh bị phạt bằng 50% mức đó.
Hành vi bị coi là trốn thuế gồm:
Biện pháp khắc phục đi kèm:
c) Lãi chậm nộp:
Thực tế, các khoản phí cố định hoặc phí dịch vụ khác (đã bao gồm thuế GTGT) mà Shopee thu là chi phí cho dịch vụ do Shopee cung cấp nhằm hỗ trợ đơn hàng thành công. Thuế GTGT trong các khoản này là thuế áp dụng cho người sử dụng dịch vụ của Shopee, không liên quan đến nghĩa vụ thuế của Nhà bán hàng (NBH).
Trong khi đó, mức thuế 1.5% là tổng hợp thuế TNCN và GTGT trên doanh thu bán hàng của NBH cá nhân từ các đơn hàng thành công, do cơ quan thuế (CQT) thu trực tiếp và hoàn toàn tách biệt với phí dịch vụ Shopee thu. NBH nên liên hệ CQT để được tư vấn cụ thể về mức thuế và cách kê khai phù hợp.
Dù tài khoản trên sàn TMĐT bị khóa hoặc xóa, Nhà bán hàng vẫn phải chịu trách nhiệm với nghĩa vụ thuế phát sinh trước đó. Cơ quan thuế có thể truy thu dựa trên nhiều nguồn dữ liệu như sàn TMĐT, đơn vị vận chuyển, ngân hàng hoặc trung gian thanh toán, và có thể áp dụng các biện pháp xử phạt, cưỡng chế nếu cần.
Kết Luận: Tóm lại, bán hàng trên Shopee có đóng thuế không? Câu trả lời là CÓ. Với các cá nhân, hộ kinh doanh hàng hóa bán lẻ trên Shopee có doanh thu từ 100.000.000 VNĐ/năm đều phải kê khai và nộp thuế đúng quy định không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo nền tảng vững chắc cho hoạt động kinh doanh lâu dài, bền vững.
Thẻ:
